Gli anni di università possono valere per la pensione, ma hanno un prezzo

Nella carriera di molte persone ci sono anni che non compaiono nell'estratto conto INPS: gli anni di università, un periodo all'estero, un'interruzione tra un lavoro e l'altro, gli anni dedicati alla famiglia. Alcuni di questi vuoti si possono colmare pagando, e i contributi così aggiunti valgono sia per raggiungere il requisito sia per l'importo della pensione. La domanda non è se sia possibile, ma quanto costa e quando ne vale la pena. Questa terza parte della serie mette in fila i tre strumenti principali: il riscatto della laurea, i versamenti volontari e la pace contributiva.

Cosa si può riscattare

Il riscatto della laurea riguarda la durata legale del corso: diplomi universitari, lauree, specializzazioni, dottorati e i titoli L e LS, oltre ai percorsi ITS Academy. Gli anni fuori corso non sono riscattabili, così come i periodi già coperti da contributi obbligatori, figurativi o da altro riscatto. È possibile riscattare anche solo una parte del corso, per esempio i due anni che mancano a un requisito. Può fare domanda chi ha conseguito il titolo, ma anche chi non ha mai lavorato e non è iscritto ad alcuna gestione previdenziale.

Il riscatto ordinario

Il costo dipende dal sistema di calcolo in cui ricadono gli anni da riscattare, argomento della prima parte della serie.

• Per i periodi che rientrano nel retributivo l'onere è una riserva matematica: dipende da età, sesso, durata del periodo e retribuzioni recenti. Tende a essere elevato.
• Per i periodi nel contributivo si applica l'aliquota di computo del 33 per cento alla retribuzione dei dodici mesi più vicini alla domanda, per ogni anno riscattato. L'INPS riporta l'esempio di quattro anni con una retribuzione annua di 32.170 euro: l'onere è di 42.464,40 euro.

Nel contributivo l'importo versato entra integralmente nel montante e viene rivalutato come gli altri contributi: chi guadagna di più paga di più, ma ottiene anche un incremento maggiore.

Il riscatto agevolato

Dal 2019 (decreto-legge 4/2019) esiste un'alternativa riservata ai periodi che si collocano nel sistema contributivo, quindi in ogni caso agli anni successivi al 1995 e, per chi era già assicurato prima, a quelli che il calcolo attribuisce alla quota contributiva. L'onere non dipende dalla retribuzione: per ogni anno si paga il 33 per cento del reddito minimale degli artigiani e dei commercianti in vigore nell'anno della domanda. Per le domande presentate nel 2025 l'INPS indicava 6.123,15 euro per anno di corso (minimale di 18.555 euro). Per il 2026 la circolare INPS n. 14 del 9 febbraio 2026 fissa il minimale a 18.808 euro: applicando la stessa formula, un anno di corso costa 6.206,64 euro.

Il prezzo è lo stesso per tutti, ma anche l'effetto sulla pensione è lo stesso per tutti: nel montante entrano 6.206,64 euro per anno, qualunque sia lo stipendio. Per chi ha retribuzioni alte è un netto risparmio rispetto al riscatto ordinario; per chi ha retribuzioni vicine al minimale la differenza è piccola.

Come si paga

L'onere si versa in unica soluzione entro 60 giorni dal provvedimento oppure in rate mensili senza interessi, fino a un massimo di 120 rate, cioè dieci anni. Chi è già in pensione deve pagare in unica soluzione; se la pensione viene liquidata durante la rateazione, il capitale residuo va versato subito. Il mancato pagamento della prima rata equivale a una rinuncia, senza conseguenze: si può ripresentare la domanda e l'onere viene ricalcolato. Una volta pagato, invece, il riscatto non è revocabile.

Il vantaggio fiscale

Chi ha fatto domanda ed è, o è stato, iscritto a una gestione previdenziale deduce dal reddito complessivo l'intero importo versato nell'anno, sia per il riscatto ordinario sia per quello agevolato (articolo 10 del TUIR). La deduzione abbassa il reddito imponibile, quindi vale l'aliquota marginale: nel 2026 il 23 per cento fino a 28.000 euro, il 33 per cento tra 28.001 e 50.000 euro, il 43 per cento oltre. Un genitore che paga il riscatto di un figlio a carico mai iscritto a una gestione previdenziale ha invece una detrazione del 19 per cento, a condizione che il pagamento sia tracciabile.

I contributi volontari

Chi ha smesso di lavorare prima di raggiungere il requisito può continuare a versare da solo, con l'autorizzazione dell'INPS. Servono almeno cinque anni di contributi in qualunque epoca (260 settimane) oppure tre anni nei cinque precedenti la domanda, e il rapporto di lavoro deve essere cessato o interrotto. I versamenti valgono per il diritto e per la misura della pensione di vecchiaia, di anzianità e di invalidità, e per quella ai superstiti.

Per gli ex dipendenti il contributo è settimanale e si calcola sulla retribuzione media delle ultime 52 settimane di lavoro, con l'aliquota del 33 per cento in vigore nel 2026. Il minimo è fissato sulla retribuzione minima settimanale, che per il 2026 è di 244,74 euro (circolare INPS n. 27 dell'11 marzo 2026): il contributo settimanale minimo è quindi di circa 81 euro, pari a circa 4.200 euro per un anno intero. Per artigiani e commercianti la base è il reddito medio dichiarato negli ultimi 36 mesi. Ogni trimestre va pagato entro la fine del trimestre successivo: i versamenti tardivi sono nulli e vengono rimborsati. Anche i contributi volontari sono deducibili dal reddito complessivo.

La pace contributiva

La legge di bilancio 2024 aveva riaperto la possibilità di riscattare fino a cinque anni di periodi privi di contributi collocati tra il 1996 e il 2023, con onere calcolato sulla retribuzione degli ultimi dodici mesi e pagamento fino a 120 rate. La finestra per le domande si è chiusa il 31 dicembre 2025. Alla data di verifica di questo articolo le pagine INPS non indicano una riapertura per il 2026: chi ha periodi scoperti successivi al 1995 può solo attendere un'eventuale nuova norma o, se ha i requisiti, ricorrere ai versamenti volontari per gli anni futuri.

Un esempio con i numeri

Esempio illustrativo: riscatto agevolato di quattro anni di laurea, domanda nel 2026

Onere per anno (18.808 euro × 33%)6.206,64 euro

Onere complessivo per quattro anni24.826,56 euro

Rata mensile su 120 rate senza interessi206,89 euro

Minore IRPEF per anno con aliquota marginale 23% (2.482,66 euro dedotti)circa 571 euro

Montante aggiunto, trasformato a 67 anni (5,608%)circa 1.392 euro l'anno

Pensione lorda in più su 13 mensilità, prima della rivalutazionecirca 107 euro al mese

Esempio illustrativo. Non considera la rivalutazione del montante negli anni tra il versamento e la pensione, che aumenta l'effetto, né il vantaggio principale per molti: i quattro anni contano per il requisito e possono anticipare l'uscita. L'onere effettivo è comunicato dall'INPS dopo la domanda.

Il conto cambia molto a seconda dell'obiettivo. Chi riscatta per anticipare la pensione di quattro anni ottiene quattro anni di assegno che altrimenti non avrebbe: a 1.500 euro lordi al mese sono oltre 70.000 euro. Chi riscatta solo per aumentare l'importo recupera la spesa in un tempo più lungo e deve tenere conto dell'età e della propria situazione.

Cosa conviene verificare

• Dove cadono gli anni da riscattare. Solo i periodi nel contributivo ammettono il riscatto agevolato; per gli altri l'INPS calcola la riserva matematica.
• Quanti anni servono davvero. Se al requisito mancano due anni, riscattarne quattro ha un costo che non serve al diritto; si può riscattare solo una parte.
• L'anno della domanda. L'onere agevolato segue il minimale dell'anno in cui si presenta la domanda, e il minimale viene aggiornato ogni anno.
• La capienza fiscale. La deduzione vale fino a concorrenza del reddito; chi ha redditi bassi recupera meno.
• Per i volontari: le scadenze trimestrali, perché un pagamento in ritardo non viene accettato.

Per la data in cui i contributi riscattati fanno maturare il requisito, e per le finestre che seguono, vale quanto spiegato nella seconda parte della serie. Come e dove far valere la deduzione nella dichiarazione dei redditi è invece nella quarta parte.

La serie continua · parte 4

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